什么是五险一金
五险一金是五项社会保险和住房公积金的统称。社会保险依据《社会保险法》由用人单位和职工共同缴纳，属于强制保险；住房公积金则是用于购房、租房的强制性长期储蓄。
生育保险并入医保后，也有人称“四险一金”，但日常仍普遍沿用“五险一金”的说法。
- 养老保险: 退休后按月领取的基本养老金的资金来源。个人缴费部分记入本人个人账户。
- 医疗保险: 保障门诊和住院费用。2019年起生育保险并入职工基本医疗保险，合并缴纳。
- 失业保险: 非因本人意愿中断就业时，可领取失业保险金。
- 工伤保险: 保障因工受伤或患职业病，只由单位缴纳。
- 住房公积金: 单位和个人一般按相同比例缴存，全部进入职工本人账户，可用于购房、还贷和支付房租。
各项目单位与个人缴费比例
仅看个人部分，社保约占10.5%，公积金5%–12%，每月大约扣除缴费基数的15%–23%。单位还要另外负担约30%–40%。
个人缴纳的社保费和公积金属于个人所得税的“专项扣除”，可以相应减少个税。
| 项目 | 单位缴费 | 个人缴费 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 16% | 8% | 个人8%记入个人账户，单位部分进入统筹基金 |
| 医疗保险（含生育） | 约6%–10%（北京9.8%，含生育和大额医疗互助1%；上海9%） | 2%（北京为2%+每月3元） | 各地不同 |
| 失业保险 | 0.5%–0.8% | 0.2%–0.5% | 合计1%（2026年：上海单位和个人各0.5%，广州、深圳单位0.8%、个人0.2%） |
| 工伤保险 | 按行业0.2%–1.9% | 不缴 | 按工伤发生情况浮动 |
| 住房公积金 | 5%–12% | 5%–12%（一般与单位比例相同） | 上海基本公积金为5%–7% |
以上为2026年的常见比例。医疗、失业、工伤保险和公积金比例因城市、行业和单位而异，每年可能调整。
缴费基数及上下限
社保费不是直接按工资计算，而是用“缴费基数”乘以费率。缴费基数一般为本人上年度月平均工资（新入职当年按首月工资），下限为本省（直辖市）上年度平均工资的60%，上限为300%。
工资高于上限的按上限缴纳，低于下限的按下限缴纳，因此高收入者的实际缴费占工资比例更低。
新基数从7月起执行，但不少年份要到8月以后才公布，7月起的差额会在之后统一补缴（补差）。
个人缴费 = 缴费基数（在上下限范围内）× 个人缴费比例 例：上海，缴费基数20000元，公积金7% 养老1600 + 医疗400 + 失业100 + 公积金1400 = 每月3500元
| 城市 | 执行期间 | 月缴费基数下限 | 月缴费基数上限 |
|---|---|---|---|
| 北京 | 2026年7月至2027年6月 | 7270元 | 36348元 |
| 北京 | 2025年7月至2026年6月 | 7162元 | 35811元 |
| 上海 | 2026年7月至2027年6月 | 7546元 | 37731元 |
| 上海 | 2025年7月至2026年6月 | 7460元 | 37302元 |
上海2026年度标准为本市2025年度全口径城镇单位就业人员月平均工资12577元的60%和300%。住房公积金缴存基数下限与社保分开确定。
医保个人账户改革与公积金用途
2021年国务院办公厅印发《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》（国办发〔2021〕14号），建立门诊共济保障机制。在职职工个人账户只计入本人缴费（约为缴费基数的2%），单位缴纳的医保费全部计入统筹基金；相应地，普通门诊费用也纳入统筹基金按比例报销。
个人账户余额可用于支付配偶、父母、子女的医疗费用和购药费用（家庭共济）。退休人员个人账户由统筹基金按定额划入。
住房公积金的单位和个人缴存部分都进入本人账户。公积金贷款利率低于商业贷款（2026年首套5年以上为2.6%），并可提取用于支付房租、购房或在退休时提取。
灵活就业人员与跨城市转移
- 灵活就业人员: 没有用人单位的人员可以个人身份参加养老和医疗保险。养老保险按缴费基数的20%缴纳（其中8%记入个人账户），基数可在上下限之间自选。按北京2026年度下限缴纳，养老保险每月1454元，失业保险每月72.7元。
- 户籍限制放开: 国家要求全面取消在就业地参保的户籍限制，但各地具体条件不同，请以当地社保经办机构规定为准。
- 转移接续: 跨城市换工作时，养老保险关系随之转移，缴费年限累计计算。可通过国家社会保险公共服务平台或“掌上12333”App线上申请，医保关系也可转移。
外籍人员参保与中韩社会保险协定
依据《在中国境内就业的外国人参加社会保险暂行办法》，在华合法就业的外国人应参加职工基本养老、医疗、失业、工伤和生育保险。用人单位应自办理就业证件之日起30日内为其办理社会保险登记。外籍人员能否缴存住房公积金，各地规定不同。
中韩社会保险协定（2012年10月签署，2013年1月生效）以中方的职工基本养老保险、失业保险和韩方的国民年金、雇佣保险等为对象，避免重复缴费。韩国企业派遣人员在5年内（经双方同意最长可再延长8年）免缴中国养老和失业保险；在中国当地受雇、继续缴纳韩国国民年金的韩国公民，也可在5年内申请免缴。
医疗和工伤保险不在互免范围内，仍须在中国参保。申请互免时，需要从韩国国民年金公团取得参保证明，提交给中国社保经办机构。
外国人在达到领取养老金年龄前离境的，个人账户予以保留，再次来华就业时缴费年限累计计算；本人书面申请终止社保关系的，也可一次性领取个人账户储存额。
与韩国四大保险的对比
最大的区别在于住房公积金。单位缴存部分也进入本人账户，所以要同时看到手工资和公积金余额，才能了解实际薪酬。
| 类别 | 中国 | 韩国 |
|---|---|---|
| 养老 | 养老保险：单位16% + 个人8% | 国民年金：9.5%，劳资各半（2026年） |
| 医疗 | 医疗保险：单位约6%–10% + 个人2% | 健康保险7.19%各半 + 长期护理保险 |
| 失业 | 失业保险：合计约1% | 雇佣保险：职工0.9% + 单位负担 |
| 工伤 | 工伤保险：仅单位缴纳 | 工伤保险：仅单位缴纳 |
| 住房 | 住房公积金：单位、个人各5%–12%，进入本人账户 | 无对应的强制制度 |
| 基数 | 当地平均工资的60%–300% | 国民年金缴费基准月收入上下限（每年7月调整） |
常见问题
试用期也要缴五险一金吗？
要。《社会保险法》规定用人单位应自用工之日起30日内办理社保登记，试用期同样适用。住房公积金也按当地规定在入职后开始缴存。
单位只按最低基数申报怎么办？
缴费基数原则上应按实际工资确定。少报会减少今后的养老金、失业保险金等待遇。可以在社保或个税App中查询缴费基数，如有出入可向劳动保障监察机构反映。
中途断缴会怎样？
养老保险已缴年限会保留，续缴后累计计算。医保断缴期间不能享受待遇，部分城市重新参保后还有等待期。
从韩国派遣来华，还要缴中国医保吗？
要。协定只互免养老和失业保险，医疗和工伤保险需在中国参保。外籍人员是否缴存公积金各地不同。
计算依据与出处
- 北京市人力资源和社会保障局 — 关于2026年度各项社会保险缴费工资基数上下限的通告（京人社发〔2026〕7号）
- 上海市人力资源和社会保障局 — 本市调整2026年度社保缴费基数上下限
- 上海市医疗保障局 — 关于继续阶段性降低本市职工基本医疗保险费费率的通知（2026）
- 中国政府网 — 国务院办公厅关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见（国办发〔2021〕14号）
- 中国政府网 — 在中国境内就业的外国人参加社会保险暂行办法（人力资源社会保障部令第16号）
- 中国政府网 — 人力资源社会保障部关于修改《在中国境内就业的外国人参加社会保险暂行办法》的决定（人力资源社会保障部令第54号，2024年12月）
- National Pension Service (Korea) — Korea–China Social Security Agreement
- 人力资源和社会保障部