日本社会保险 — 工资里扣掉的钱都去了哪里

日本社会保险的构成

在日本，“社会保险”狭义上指健康保险和厚生年金，广义上还包括雇佣保险和劳灾保险（劳动保险）。上班族通过公司参保，除劳灾保险外，大部分保险费由公司和个人各付一半。

• 健康保险（健康保険）: 医疗费个人负担30%，因病休假时的伤病津贴、生育津贴等。中小企业员工主要加入全国健康保险协会（协会健保，協会けんぽ），大企业多加入本公司或行业设立的健康保险组合（健保組合）。
• 介护保险（介護保険）: 40岁至64岁随健康保险费一起缴纳（第2号被保险人）；65岁起另行向所在市区町村缴纳。
• 厚生年金（厚生年金）: 在国民年金（基础年金）之上、按收入比例领取的年金。费率固定为18.3%，由公司和个人各付一半。
• 雇佣保险（雇用保険）: 失业给付（基本津贴）、育儿休业给付、教育培训给付等的财源。四种保险中个人负担最小。
• 劳灾保险（労災保険）: 保障工作中和通勤途中的伤病。保险费全部由公司承担，费率因行业而异，为千分之2.5至88。
• 儿童·育儿支援金（子ども・子育て支援金）: 作为少子化对策的财源，从2026年4月份起随健康保险费一起征收的新负担。

2026年度保险费率一览

协会健保平均费率从2025年度的10.0%降至2026年度的9.9%，介护保险费率从1.59%升至1.62%。雇佣保险费率从1.45%降至1.35%，劳资双方各降低千分之0.5。

保险费按标准报酬月额计算

健康保险和厚生年金的保险费不是按实际月薪，而是按称为“标准报酬月额”（標準報酬月額）的分档金额乘以费率计算。通勤津贴也算作报酬（所得税在一定额度内免税，但计算社会保险费时要算进去）。

保险费通常从本月工资中扣除上个月的部分。因此入职第一个月的工资可能不扣社会保险费，月末离职时最后一次工资可能扣两个月（各公司处理方式不同）。

例）东京·协会健保·未满40岁·标准报酬月额30万日元 健康保险 300,000 × 9.85% ÷ 2 = 14,775日元 厚生年金 300,000 × 18.3% ÷ 2 = 27,450日元 雇佣保险 300,000 × 0.5% = 1,500日元（按实际支付额） 支援金 300,000 × 0.23% ÷ 2 = 345日元 合计约44,070日元（40至64岁再加介护保险2,430日元，约46,500日元）

• 定时决定（定時決定）: 每年用4、5、6月所领报酬的平均值确定等级，适用于当年9月份至次年8月份。春季加班多的话，可能一整年保险费都偏高。
• 随时改定（随時改定）: 基本工资等固定工资发生变化，且之后3个月的平均值相差2个等级以上时，从第4个月起调整等级。
• 上限与下限: 健康保险为5.8万日元（第1级）至139万日元（第50级），厚生年金为8.8万日元至65万日元（第32级）。根据2025年年金制度改革法，厚生年金上限预计于2027年9月提高到68万日元、2028年9月71万日元、2029年9月75万日元。
• 奖金: 奖金也适用相同费率，按舍去1,000日元以下零头的标准奖金额计算。健康保险年度累计上限573万日元，厚生年金每月上限150万日元（同月发放两次以上时合并计算）。

自营业者和换工作期间：国民健康保险与国民年金

不加入公司社会保险的人（自营业者、自由职业者、无业者，以及离职到再就业之间的人）加入居住地市区町村的国民健康保险（国民健康保険），并成为国民年金（国民年金）第1号被保险人。

• 国民年金: 2026年度（2026年4月至2027年3月）保险费为每月17,920日元定额。对象为居住在日本的20岁以上未满60岁者，外国人也一样。收入较低时可申请免除或缓缴。
• 国民健康保险: 保险费由各市区町村根据上一年收入和家庭人数等确定，没有公司负担部分；从2026年4月份起还加上儿童·育儿支援金部分。
• 离职后的选择: ①国民健康保险（离职次日起14天内申报）；②原单位健康保险的任意继续（任意継続，离职后20天内申请，最长2年，原公司负担部分也由本人缴纳）；③成为家人的被扶养人。上一年收入较高的人，任意继续有时反而更便宜，建议比较金额。
• 年金切换: 离职后从厚生年金（第2号）转为国民年金第1号，须在14天内向市区町村申报。被上班族配偶扶养的人（第3号）在配偶离职后也变为第1号。

年收入之墙：106万日元与130万日元

做兼职的配偶和学生之所以在意“墙”，是因为收入超过一定水平后要以本人名义缴纳社会保险费，会出现到手收入反而减少的区间。

加入社会保险后眼前的到手收入会减少，但厚生年金会累积，还能领取伤病津贴和生育津贴等，保障更充分。哪种更合适因家庭情况而异，应同时比较金额和保障。

• 106万日元之墙（已废除）: “月8.8万日元以上”的工资要件根据2025年年金制度改革法，已于2026年10月1日废除。现在只要每周工作20小时以上、所在企业员工51人以上且不是学生，无论收入多少都要加入公司社会保险。
• 企业规模要件缩小时间表: 51人以上的要件预计于2027年10月放宽到36人以上，2029年10月21人以上，2032年10月11人以上，2035年10月完全取消（厚生劳动省）。
• 130万日元之墙: 能继续作为上班族家人被扶养人的年收入标准：未满130万日元（60岁以上及残障人士为180万日元），2025年10月起19至22岁（配偶除外）放宽至未满150万日元。2026年4月起，如无工资以外的收入，按劳动合同中的工资判定，因签约时无法预见的加班费而超出的部分原则上不计。
• 与税收之墙不同: 开始缴纳所得税的界线（2026年为工资年收入178万日元）属于税收问题，106万、130万日元属于社会保险问题，二者标准和计算方法都不同。

与韩国四大保险的比较

常见问题

计算依据与出处

• 全国健康保险协会（協会けんぽ）— 2026年度各都道府县保险费率、介护保险费率、儿童育儿支援金率
• 日本年金机构 — 厚生年金保险费额表（18.3%、标准报酬月额等级）
• 厚生劳动省 — 雇佣保险费率（2026年度）
• 日本年金机构 — 2026年10月废除短时间劳动者的工资要件（月8.8万日元）
• 厚生劳动省 — “年收入之墙”对策、企业规模要件缩小时间表、被扶养人认定
• 儿童家庭厅 — 儿童·育儿支援金
• 日本年金机构 — 国民年金保险费（2026年度每月17,920日元）

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